如何判斷是否需要注冊德國VAT
德國VAT（Value Added Tax），即增值稅，是德國政府對商品和服務(wù)增值部分征收的一種稅費。在德國，企業(yè)如果進行跨境電商銷售，或達到一定的銷售額閾值，就有義務(wù)注冊和繳納VAT。那么德國賣家如何判斷自己是否需要注冊并申報德國VAT呢？
如何判斷是否需要注冊德國VAT
賣家企業(yè)非歐盟公司，一般根據(jù)以下幾種情況判斷
Q.我從歐洲境外向歐洲國家/地區(qū)銷售商品（我在歐洲沒有企業(yè)成立地，也未將商品儲存在歐洲）。我是否需要注冊增值稅？
A.如果您向歐洲出口商品以進行銷售，通常您將需要向進口國的稅務(wù)機構(gòu)繳納進口增值稅（可能還有進口關(guān)稅）。
提示：如果您在多個亞馬遜歐洲商城開店，請注意您可能需要向不同的歐洲國家/地區(qū)繳納增值稅，因此可能需要向不同的歐洲國家/地區(qū)申請增值稅稅號。
Q.雖然我的公司位于歐洲境外，但是為了方便業(yè)務(wù)運營，我將商品儲存在德國并只銷售給德國買家。我是否需要在德國注冊增值稅？
A.如果您將商品儲存在德國，并向德國買家銷售和運輸這些商品，您需要立即在德國注冊增值稅（從商品進入德國的那一刻開始）。請注意，海外（非歐洲）企業(yè)可能還需要指定德國稅務(wù)代表。同樣，如果您將商品儲存在任何其他歐洲國家/地區(qū)，您將需要在這一國家/地區(qū)注冊增值稅。
Q.雖然我的公司位于歐洲境外，但是我將商品儲存在德國并銷售給非德國買家。我是否需要在德國注冊增值稅？
A.如果您將商品儲存在德國，并向德國買家銷售和運輸這些商品，您需要立即注冊增值稅。這是因為德國的國內(nèi)增值稅注冊起征點僅適用于在德國擁有經(jīng)營地址的個人。請注意，海外（非歐洲）企業(yè)可能還需要指定德國稅務(wù)代表。此外，如果您將商品儲存在德國，并向其他歐洲國家/地區(qū)的個人銷售和運輸這些商品（通常指遠程銷售），您可能還需要在收貨的歐洲國家/地區(qū)注冊增值稅
Q.雖然我的公司位于歐洲境外并且我未將商品儲存在德國，我直接將商品銷售給德國買家，商品從歐洲境外運輸。我是否需要在德國注冊增值稅？
A.如果您向歐洲出口商品以進行銷售，通常您將需要向進口國的稅務(wù)機構(gòu)繳納進口增值稅（可能還有進口關(guān)稅）。
注冊德國VAT需要的資料
1、VAT注冊申請信息表格；期望的VAT生效日期
2、營業(yè)執(zhí)照（清晰的掃描件）；
3、法人證件（清晰的掃描件）；
4、如是香港公司，提交最新的中英文雙語的工商注冊登記書；國外公司需提供原版&英文/德語翻譯后的執(zhí)照和法人證件
5、需提供亞馬遜、eBay或其他在線平臺銷售網(wǎng)站的信息截圖等（如已經(jīng)提前銷售，需提供前期銷售報告）；
6、使用亞馬遜之外的第三方海外倉的，需要提供海外倉服務(wù)合同等。
德國VAT申報周期
1、月度申報：
對于銷售額較高的企業(yè)（年增值稅額大于7500歐元的），通常要求每月向德國稅務(wù)局申報和支付增值稅。月度申報的截止日期通常是在每月的第10日。
2、季度申報：
對于銷售額較低的企業(yè)（年增值稅額在1000歐—7500歐元之間），會被要求按季度申報增值稅。季度申報的截止日期通常是在季度結(jié)束后的第一個月的第10日。
3、年度申報：
在個別情況下，如果企業(yè)銷售額非常低（年增值稅額小于1000歐元），會被稅局要求按年度申報增值稅。年度申報的截止日期通常是在次年的7月底。
需要注意的是，德國的稅收制度較為復(fù)雜，具體的規(guī)定和要求可能會根據(jù)當?shù)氐姆煞ㄒ?guī)和政策變化而有所調(diào)整。
