ELP基金相關(guān)法規(guī)
本文將講述開曼ELP型基金的法規(guī)依據(jù)及基金秘書合規(guī)事項。
ELP基金相關(guān)法規(guī)
《私募基金法案》（2021版）是監(jiān)督管理開曼群島封閉式投資基金的主要立法，針對不提供自愿贖回或申購權(quán)的基金，法案要求私募基金在開曼群島金融管理局（“CIMA”）進行注冊。
依據(jù)監(jiān)管要求，私募基金的申請和備案需要通過CIMA的“監(jiān)管增強版電子表格呈交”（Regulatory Enhanced Electronic Forms Submission，“REEFS”）網(wǎng)站，該網(wǎng)站僅供經(jīng)授權(quán)的專業(yè)服務(wù)機構(gòu)訪問。
基金秘書合規(guī)
作為ELP設(shè)立的開曼群島“私募基金”的持續(xù)義務(wù)主要在《豁免有限合伙企業(yè)法》(2021版)和《私募基金法案》中有所規(guī)定。
ELP型私募基金必須：
1、向CIMA支付每年注冊費用；
2、向CIMA提交經(jīng)審計的財務(wù)報表；
3、向CIMA提交基金年度申報表（FAR表格）；
4、向開曼豁免有限合伙注冊處（注冊處）支付年費；
5、將基金注冊辦公室、ELP名稱、業(yè)務(wù)性質(zhì)或普通合伙人的任何變更通知注冊處和CIMA；
6、向CIMA告知曾提交或歸檔信息的任何重大變化；
7、留存有限合伙人登記地址的記錄；
8、依據(jù)CIMA的規(guī)定留存記錄。
基金運營合規(guī)
除了上述規(guī)定外，《私募基金法案》還包含了對已注冊的私募基金的運營要求，包括：
1、基金資產(chǎn)估值
私募基金應(yīng)建立、實施和維持適當(dāng)和一致的程序，以對其資產(chǎn)進行適當(dāng)?shù)墓乐担⒋_保估值根據(jù)《私募基金法案》進行。
2、基金資產(chǎn)保管
私募基金應(yīng)指定托管人，除非其性質(zhì)或持有資產(chǎn)類別不適用于任命托管人，并將此情形告知CIMA。托管人應(yīng)：
1）將托管基金資產(chǎn)存放在以私募基金名義開立或代私募基金開立的單獨賬戶中；且
2）根據(jù)私募基金提供的信息和可獲取的外部信息，核實私募基金是否擁有任何其他基金資產(chǎn)的所有權(quán)，并留存相關(guān)基金資產(chǎn)的記錄。
3、資金監(jiān)控
私募基金應(yīng)委任行政管理人、投資經(jīng)理、托管人或其他獨立第三方履行資金監(jiān)控職責(zé)，如監(jiān)控現(xiàn)金流，并確保所有現(xiàn)金均已登記在以私募基金名義或為其賬戶開立的現(xiàn)金賬戶中。還應(yīng)確?；鹳~戶收到投資者就投資權(quán)益支付的所有款項。
4、其他合規(guī)事項
私募基金應(yīng)指定專業(yè)第三方專業(yè)機構(gòu)協(xié)助其遵守《海外賬戶稅收合規(guī)法》(FATCA)、共同報告準則（CRS）和反洗錢（AML）相關(guān)的開曼群島法律。
