合規(guī)審查(向?qū)俚貐R報實質(zhì)信息的財務(wù)報告)開始執(zhí)行(生效)日期：
1)BVI自2019.06.30起;但由于BVI的申報系統(tǒng)還未完備，合規(guī)申報在BVI的生效期限目前已延期至2019.10.01
2)開曼自2019. 07.01起;
合規(guī)申報完成的時間，在財年結(jié)束的6個月內(nèi)，且合規(guī)申報為持續(xù)性的年度申報，也是動態(tài)可變化的。
對經(jīng)濟(jì)實質(zhì)法案的合規(guī)審查要求引起足夠重視，因為法案合規(guī)審查如未通過，公司會面臨巨額罰金，如連續(xù)三年未合規(guī)，政府有權(quán)將不合規(guī)公司強(qiáng)制除名;而公司董事也將面臨巨額罰金及最高可判處5年監(jiān)禁。
因此自執(zhí)行日期起，應(yīng)盡快審視公司業(yè)務(wù)，是否屬于應(yīng)經(jīng)濟(jì)實質(zhì)范圍內(nèi)，屬于經(jīng)濟(jì)實質(zhì)范圍內(nèi)的公司應(yīng)盡快嚴(yán)格遵守，采取相應(yīng)計劃并取得相應(yīng)的證明。
BVI與開曼并沒有自動信息交換的機(jī)制，以下為觸發(fā)信息交換的幾種情況：
1)違反經(jīng)濟(jì)實質(zhì)規(guī)定，不合規(guī)的公司;
2)開展知識產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù)的公司;
3)聲明是另一個司法地的稅務(wù)居民。
1)知識產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù)：實質(zhì)要求 為 重度
--較難滿足，建議此類業(yè)務(wù)公司轉(zhuǎn)移司法地;
2)控股公司：實質(zhì)要求 為 輕度
--控股公司己有RO注冊地址\RA注冊代理人，即己滿足合規(guī)，只需年度合規(guī)申報即可;
--BVI的控股公司分“主動管理”和“被動管理”，如控股公司除持有股權(quán)以外，還持有一個銀行帳戶購買理財產(chǎn)品、持有證券、房產(chǎn)、保單等，則在經(jīng)濟(jì)實質(zhì)范圍外。開曼沒有此分別。
3)其他7類業(yè)務(wù)： 實質(zhì)要求 為 中度
--可通過外包來滿足一些實質(zhì)要求，包括信托董事、辦公場所、員工和其他外包等;
--也可通過取得其他司法地的稅務(wù)居民身份證明/稅務(wù)識別號來跳出實質(zhì)要求。
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