KYC盡職調查
香港，作為全球知名的自由港，擁有良好的商業(yè)環(huán)境和靈活的稅制，并且以其開放包容的社會態(tài)度和大量有利于商業(yè)發(fā)展的政策，吸引了眾多企業(yè)選擇在此注冊離岸公司。為了確保香港公司能夠正常運營，滿足合規(guī)事項是關鍵。本文將重點介紹香港公司的合規(guī)事項。
KYC盡職調查
KYC盡職調查是香港公司注冊處對香港持牌秘書代理注冊的香港公司要求執(zhí)行的最新管理條例。該調查要求秘書代理機構整理并保存香港公司股東、董事、實際控制人的資料，以避免公司涉及非法案件時無法追蹤到實際控制人。
KYC的核心目的是證明公司的董事和股東非高危人士，其資金來源合法，且經(jīng)營的產(chǎn)品和交易對象均合法。進行KYC盡職調查所需資料包括個人和公司資料，如股東、董事及受益所有人的全名、出生日期、國籍、住址證明、官方身份證明等。公司資料則包括注冊證書、公司章程、股東結構、業(yè)務范圍說明等。
SCR重要控制人登記
SCR，即重要控制人登記冊，要求所有香港公司（上市公司除外）都必須備存一份重要控制人的登記冊。這份登記冊包含了重要控制人的姓名、地址、身份證號碼、成為實際控制人的日期，以及對公司所施加的控制的性質等詳細信息。
SCR備案的作用主要體現(xiàn)在三個方面：首先，它有助于識別控制人的居民身份，配合CRS（Common Reporting Standard）的審查，提升香港作為可靠和有競爭力的商業(yè)地區(qū)的公信力；其次，它有助于香港公司的合規(guī)經(jīng)營和風險管理；最后，SCR備案有助于提高公司的透明度和信任度。
未履行SCR責任的公司將面臨刑事罪行的定罪，以及高額的罰款。此外，如果SCR的填寫內容存在虛假，還將面臨更嚴重的處罰，包括最高30萬港幣的罰款及最長2年的監(jiān)禁。
香港公司年審
香港公司年審，是香港公司每年都需要進行的一次合規(guī)性檢查，涉及到公司的基本資料、股東信息、業(yè)務運營情況等多個方面的核實與更新，是公司合法存續(xù)的基礎性工作。
年審事項包括：
1.周年申報
周年申報是公司向香港公司注冊提交周年申報表，完成公司注冊證書的續(xù)期工作，周年申報必須在公司成立周日開始，并在公司成立周年成立日后42天內完成。此項工作還需要公司董事在注冊處要求提交的文件上簽字方能辦理。
2.換領新的商業(yè)登記證
此項工作需要公司到香港稅務局商業(yè)登記署辦理，可以在公司成立周年日前1個月開始辦理，但必須在公司成立周年日后1個月內辦理完畢。新年度的商業(yè)登記證按要求必須展示于公司的經(jīng)營場所。
做賬審計報稅
根據(jù)香港《公司條例》和《稅務條例》的規(guī)定，新注冊的香港公司在成立后18個月內會收到稅務局發(fā)出的首份利得稅報稅表。公司需在收到報稅表后的3個月內完成審計和報稅工作。
對于非首次報稅的公司，審計應按照公司設定的財務年結日進行。一般情況下，公司需在財務年結日后的一個月內完成審計和報稅。
香港公司做賬審計報稅具體流程：
1. 做賬
公司可以自行安排財務人員根據(jù)原始憑證整理賬目，編制財務報表。如公司沒有專業(yè)財務人員，可委托持牌會計師事務所代為處理。
2. 審計
將編制好的財務報表及相關財務資料提交給香港持牌核數(shù)師。核數(shù)師會對公司的財務狀況進行全面審查，并出具具有法律效力的審計報告。
3. 報稅
根據(jù)審計后的財務報表，填寫并提交稅務申報表。需注意的是，從2024年起，香港稅務局不再接受“零申報”，所有公司都必須提交經(jīng)審計的財務報表。
4. 繳稅
如果公司在香港有應納稅所得，需要在規(guī)定的期限內完成稅款的繳納，避免產(chǎn)生滯納金或其他法律責任。
在香港運營的公司，合規(guī)性是其成功的關鍵。通過遵守合規(guī)規(guī)定，公司可以展示其合法合規(guī)的經(jīng)營方式，增強與合作伙伴、客戶以及金融機構之間的信任關系。同時，公司也需要關注稅務合規(guī)性，以確保其在香港的合法運營，并享受稅務優(yōu)惠政策帶來的益處。
