什么是ODI備案登記？
一些境內(nèi)企業(yè)在拓展海外業(yè)務(wù)過程中會(huì)被要求辦理ODI備案。ODI備案究竟是什么？于境內(nèi)企業(yè)而言申請(qǐng)ODI備案具有哪些意義呢？本文就探討什么是ODI備案以及其對(duì)企業(yè)具備的意義。
什么是ODI備案登記？
ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資。指在中華人民共和國境內(nèi)（不包括港澳臺(tái)地區(qū)）依法設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
依據(jù)中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會(huì)在2017年年底發(fā)布的《企業(yè)境外投資管理辦法》規(guī)定，注冊(cè)在中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)，直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等，需要遵守《企業(yè)境外投資管理辦法》，企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，需要實(shí)行核準(zhǔn)管理；企業(yè)其他情形的境外投資，需要實(shí)行備案管理。
也就是說，國內(nèi)企業(yè)投資中國大陸以外的公司，包括港澳臺(tái)以及其它國家和地區(qū)，都需要進(jìn)行ODI備案登記。
ODI備案的意義
1、確?？缇惩顿Y的合法性和合規(guī)性
OD備案最終目的公司的設(shè)立，可以幫助投資者確?？缇惩顿Y的合法性和合規(guī)性。根據(jù)中國政府的相關(guān)規(guī)定，對(duì)于跨境投資，必須進(jìn)行外匯管理、稅務(wù)管理、外商投資企業(yè)登記管理等一系列的合規(guī)審批程序。如果投資者不進(jìn)行OD備案最終目的公司的設(shè)立，就可能會(huì)面臨違反相關(guān)法律法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)，例如外匯違規(guī)、稅務(wù)違規(guī)等。此外，ODI備案最終目的公司的設(shè)立還能夠幫助投資者更好地管理跨境投資的風(fēng)險(xiǎn)，避免不必要的損失。
2、提高投資者的投資效率和投資收益率
ODI備案最終目的公司的設(shè)立，還可以幫助投資者提高投資效率和投資收益率。在跨境投資中，如果沒有ODI備案最終目的公司的設(shè)立，投資者需要進(jìn)行多次的審批和申請(qǐng)程序，這不僅耗費(fèi)時(shí)間和精力，還可能會(huì)影響投資效率。而有了ODI備案最終目的公司的設(shè)立，投資者只需要進(jìn)行一次ODI備案程序，就可以順利完成跨境投資的相關(guān)審批和申請(qǐng)程序，從而提高投資效率和投資收益率。
3、促進(jìn)跨境投資的健康發(fā)展
OD備案最終目的公司的設(shè)立，還可以促進(jìn)跨境投資的健康發(fā)展。隨著中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和全球化進(jìn)程的加速，越來越多的中國企業(yè)開始進(jìn)行跨境投資。而ODI備案最終目的公司的設(shè)立，可以幫助投資者更好地管理跨境投資的風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性，從而促進(jìn)跨境投資的健康發(fā)展。這不僅有利于中國企業(yè)的國際化發(fā)展，也有利于推動(dòng)全球經(jīng)濟(jì)的繁榮和發(fā)展。
ODI備案登記對(duì)境內(nèi)企業(yè)的要求
1、成立滿1年以上，成立不滿1年的企業(yè)，因?yàn)闊o法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案；
2、最近1年第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；
3、凈資產(chǎn)收益率最好高于5%，越高越好；資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%，越低越好；
4、股東背景、資金來源必須真實(shí)、合法；
5、境外母公司投資金額小于境內(nèi)母公司的資產(chǎn)。
ODI備案登記需獲得商務(wù)部門境外投資行為的核準(zhǔn)、發(fā)改委對(duì)境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。
