中國家族財富管理和傳承有哪些痛點
家族辦公室興起于歐美，高凈值家族普遍采用的財富傳承的方式，如今中國高凈值人士也越來越青睞設立家族辦公室。相比遺囑單一的傳承方式，家族辦公室能夠同時實現(xiàn)財富安全和保值增值的功能，同時能夠培養(yǎng)下一代優(yōu)秀的人才，規(guī)范財務，稅務方面的問題。
中國家族財富管理和傳承有哪些痛點
平安私人銀行聯(lián)合福布斯中國發(fā)布《2020中國家族辦公室白皮書》中提到，中國家族傳承和家族管理的痛點集中家族繼承人、財產(chǎn)隔離、家族治理及法律稅務四大方面。
1、家族繼承人方面
61.8%的被調(diào)研者對繼承人婚姻問題導致財富外流存在顧慮。同時，超過61.5%的被調(diào)研者表示，家族繼承人在某些觀念上與整體家族觀念存在不同，最大的觀念分歧為對未來經(jīng)濟、行業(yè)、市場趨勢的判斷。
2、財產(chǎn)隔離方面
僅有13%的被調(diào)研者表示已經(jīng)將家族的私人資產(chǎn)與企業(yè)資產(chǎn)相分離。可以看出，當前國內(nèi)企業(yè)家家族風險隔離意識還略顯薄弱。
3、家族治理方面
76.6%的被調(diào)研者表示目前家族中沒有規(guī)范的治理機制處理、協(xié)調(diào)家族成員內(nèi)部關(guān)系。
4、法律稅務方面
55.3%的被調(diào)研者表示征收遺產(chǎn)稅將會改變家族財富傳承方式或已經(jīng)設計好了多元的家族財富傳承計劃免受遺產(chǎn)稅的影響。
家族辦公室的主要功能
家族辦公室的主要功能，負責治理及管理四大資本：金融資本、家族資本、人力資本和社會資本。
1、金融資本。
FO從整體上進行家族財富的集中化管理，將分布于多家銀行、證券公司、保險公司、信托公司的家族金融資產(chǎn)匯集到一張家族財務報表中，通過遴選及監(jiān)督投資經(jīng)理，實行有效的投資績效考核，實現(xiàn)家族資產(chǎn)的優(yōu)化配置;家族財務的風險管理、稅務籌劃、信貸管理、外匯管理等日常需求也是家族辦公室處理的內(nèi)容。
2、家族資本。
FO承擔了守護家族資本的職能，不但包括家族憲法、家族大會等重要的家族治理工作和家族旅行與儀式(婚喪嫁娶等)的組織籌辦，還包括檔案管理、禮賓服務、管家服務、安保服務等家族日常事務;當然，對于在全球擁有多處住宅、藝術(shù)品收藏、私人飛機和游艇的家族而言，對衣食住行有賴于家族辦公室進行有效管理;選拔及管理訓練有素、值得信賴的貼身工作人員(例如管家、司機、廚師、勤務人員、保鏢)是財富家族面臨的一個挑戰(zhàn)，尤其在服務精神和傳統(tǒng)并不強健的中華文化中。
3、人力資本。
FO要強化家族的人力資本，通過對不同年齡段家族成員的持續(xù)教育，提升能力與素質(zhì);下一代培養(yǎng)和傳承規(guī)劃是FO工作的重點，下一代家族成員的正式大學教育、實習和工作需要進行系統(tǒng)規(guī)劃，并結(jié)合戰(zhàn)略目標、家族結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)特征、地域布局等因素進行具有前瞻性的傳承設計。
4、社會資本。
FO還要負責包括家族慈善資金的規(guī)劃和慈善活動的管理、家族社交活動及家族聲譽等社會資本的保值增值，重要的關(guān)系網(wǎng)絡需要家族在FO的幫助下進行持續(xù)的澆灌和系統(tǒng)的管理。
家族信托受青睞的原因
《2020中國家族辦公室白皮書》還提到，在家族辦公室服務落地執(zhí)行工具的選擇上，家族信托、保險計劃和保險金信托是會被優(yōu)先選擇使用的工具。家族信托受青睞是因為在財產(chǎn)隔離保護、財富傳承有序、婚姻財產(chǎn)規(guī)劃、稅收籌劃安排有更好的服務體驗。
1、財產(chǎn)隔離保護
家族信托成立后，信托資產(chǎn)從委托人轉(zhuǎn)移到公司，成為信托財產(chǎn)，以家族信托的名義存在，信托財產(chǎn)獨立與委托人的固有財產(chǎn)，除非委托人在設置信托前已經(jīng)惡意負債，否則，債券人無權(quán)處分信托財產(chǎn)。
2、財富傳承有序
受益人范圍廣，可以由委托人任意指定；設計靈活，如防止子女揮霍：在信托文件中約定定期向子女分配一定生活費，可避免一次性給到子女大額資金可能帶來的揮霍風險。
3、婚姻財產(chǎn)規(guī)劃
家族信托一旦合法設立，一般不可撤銷，對于財富所有者和信托設立者來說，即使離婚，也不能主張分割信托財產(chǎn)，如果經(jīng)過合理設計，將企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)入信托，可以有效防范婚姻風險，即使離婚也不會造成企業(yè)治理結(jié)構(gòu)發(fā)生重要變化。
4、稅收籌劃安排
設立信托的另一主要規(guī)劃目標是期望帶來稅務節(jié)省。例如，信托財產(chǎn)一般不會承受遺產(chǎn)稅責任。另外，一個有效的信托可以為受托人和受益人就他國（如美國）稅務帶來稅務方便。
如今國內(nèi)的家族辦公室發(fā)展還不是很成熟，所以高凈值人士更多青睞在境外設立家族辦公室，美國、新加坡是比較熱門的家族辦公室設立地，為何新加坡家族辦公室能夠后來居上呢？為了留住更多高凈值人士，新加坡政府在提高競爭力方面下了很多功夫，稅收優(yōu)勢只是其中一方面，如果想了解更多關(guān)于家族辦公室設立的事宜，可以咨詢?nèi)鹭S德永。
