BVI私募基金的優(yōu)勢
1.私募基金無投資者最低投資金額要求和基金募集金額上限限制。私募基金在成立后需向FSC申請認可，并在FSC認可后展業(yè)。
2.私募基金須委任基金管理人、行政管理人、托管人和審計師。但在某些情況下，經(jīng)FSC批準，專業(yè)投資者基金可豁免委任基金管理人、托管人和/或?qū)徲嫀煛?/div>
3.私募基金可為各類家族辦公室及高凈值人士提供靈活性和較高的成本效益，值得投資管理公司和家族辦公室/高凈值人士特別關(guān)注。
BVI基金的組織形式
1.BVI商業(yè)公司 / SPC
根據(jù)FSC公布的數(shù)據(jù)，在BVI設(shè)立的絕大多數(shù)投資基金為根據(jù)《商業(yè)公司法（2004）》設(shè)立的商業(yè)公司。BVI商業(yè)公司可在FSC批準后，選擇根據(jù)《商業(yè)公司法（2004）》和《投資組合公司條例（2018）》注冊為獨立投資組合公司（以下簡稱“SPC”），以傘形基金方式運作?，F(xiàn)有BVI商業(yè)公司也可向FSC申請轉(zhuǎn)化為SPC。此外，在被遷移公司地法律允許的情況下，包括開曼豁免公司在內(nèi)的外國公司均可遷移至BVI繼續(xù)存續(xù)。
2.BVI有限合伙企業(yè)
BVI早期的《合伙企業(yè)法（1996）》（以下簡稱“《1996年合伙企業(yè)法》”）自1997年1月生效以來，雖為有限合伙實體的設(shè)立及運營提供了法律指導(dǎo)，但并不適合于私募投資基金。2017年，BVI通過《有限合伙企業(yè)法（2017）》（以下簡稱“《2017年有限合伙法》”）取代了《1996年合伙企業(yè)法》第六章“有限合伙”的內(nèi)容，通過創(chuàng)設(shè)一系列新的制度使得BVI有限合伙企業(yè)的基本規(guī)則更加健全。
3.私人信托公司
作為基金組織形式的一種，委托人通過與受托人簽訂“信托契約”，采取私人信托公司 (以下簡稱“PTC”) 設(shè)立的BVI投資基金并不常見，其大多出于監(jiān)管要求、稅收或保密性考慮。PTC不要求設(shè)定最低法定股本或已發(fā)行股本、無須FSC事先批準且無需委任財務(wù)審計師。
BVI私募基金設(shè)立要求
私募投資基金應(yīng)在開始運營活動后的14日內(nèi)向FSC提交私募投資基金申請表(Form IB/PIF-1)），同時提交下列文件：
1.注冊證明；
2.組織文件（章程或合伙協(xié)議等）；
3.董事名冊（如為公司形式）；
4.自然人董事、普通合伙人或受托人（如適用）的簡歷，如董事、普通合伙人或受托人為公司的，則提供（i）該董事的自然人董事的簡歷；（ii）負責管理該普通合伙人的自然人的簡歷；或（iii）該受托人的關(guān)鍵人員的簡歷；
5.募集說明書或關(guān)鍵條款。如無法提供募集說明書或關(guān)鍵條款的，則需要在申請表中說明基金擬不使用募集說明書或關(guān)鍵條款的原因，且應(yīng)向相關(guān)投資者說明該等情況；
6.基金估值政策。估值政策的內(nèi)容應(yīng)符合《條例》的要求，包括但不限于適合基金的性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜性、基金的結(jié)構(gòu)及差異性和基金的財產(chǎn)；以及
7.FSC要求的其他信息。
如獲FSC認可的，F(xiàn)SC將向基金核發(fā)認可證明，并將基金登記在私募投資基金名冊當中，該名冊可供公眾查詢。
BVI設(shè)立基金會涉及到審計報稅等相關(guān)事項，比注冊普通BVI公司復(fù)雜很多，一定要咨詢專業(yè)的律師和會計師，綜合他們的意見來考慮設(shè)立的形式。
