哪些賣家需要注冊德國VAT
7月1日起德國傳來重大利好消息,為了應(yīng)對疫情,從2020年7月1日至2020年12月31日,德國VAT標(biāo)準(zhǔn)稅率降至16%,德國政府這一措施讓舉步維艱的賣家們松了口氣,而又有消息傳來,英國將緊跟德國步伐,很有可能也將降低VAT稅率,或從20%稅率降低到17%。
VAT是歐盟國家適用的一種稅制,增值稅在歐洲國家或地區(qū)之間的業(yè)務(wù)交易、進(jìn)口商品和運(yùn)輸商品時(shí)征收,由注冊了增值稅的賣家根據(jù)歐洲境內(nèi)的銷售向消費(fèi)者征收,并向相關(guān)歐洲國家的稅局進(jìn)行申報(bào)和繳納。熟知VAT知識(shí)是賣家們在歐洲進(jìn)行業(yè)務(wù)貿(mào)易的必備條件,因?yàn)槿绻u家沒有按時(shí)申報(bào)和繳納應(yīng)付稅款,歐洲相關(guān)國家稅局會(huì)采取懲罰措施, 例如征收應(yīng)繳稅額之外的罰金、滯納金、利息等。那么關(guān)于德國站,德國VAT知識(shí)大家又了解多少呢?
1、使用德國本土倉儲(chǔ)
如果賣家商品在德國設(shè)有海外倉儲(chǔ)或者使用了德國本地倉庫,即賣家貨物儲(chǔ)存在德國倉庫,再從德國調(diào)發(fā)到各地,則需要注冊德國VAT稅號!
2、使用了亞馬遜FBA倉的賣家
如果賣家使用了亞馬遜FBA(亞馬遜倉儲(chǔ)和代發(fā)貨服務(wù)),貨物從海外發(fā)送到亞馬遜在德國的倉庫中儲(chǔ)存銷售,也必須在德國申請VAT號碼并進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。
3、遠(yuǎn)程銷售額超過10萬歐元
如果采取遠(yuǎn)程銷售模式,將貨物倉儲(chǔ)在德國以外的歐洲國家,比如英國,然后將貨物直接發(fā)送給德國的最終消費(fèi)者,這種情況下的年銷售額如果超過10萬歐元,也必須在德國申請VAT號碼并進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。
4、自發(fā)貨超過規(guī)定貨值
自發(fā)貨模式也有可能會(huì)導(dǎo)致需要繳納增值稅,對于目前來說中國直發(fā)的小包裹,22歐元以下不用繳關(guān)稅和增值稅。
但貨值超過150歐元以上,嚴(yán)格來說,這都要報(bào)關(guān)并繳納關(guān)稅和進(jìn)口增值稅,22到150歐元?jiǎng)t需要報(bào)關(guān),但是不繳關(guān)稅,繳進(jìn)口增值稅(低于5歐元?jiǎng)t免除繳納)。
德國申請VAT號碼所需材料
1、公司的主體信息(股東,法人,營業(yè)執(zhí)照等)
2、公司在注冊地所在國的稅務(wù)登記信息
3、公司的主營業(yè)務(wù)范圍
4、公司在電商平臺(tái)的登記信息和經(jīng)營活動(dòng)
5、公司在德國合作的稅務(wù)代理方信息
請注意:稅務(wù)局根據(jù)實(shí)際情況有權(quán)要求您提供其他材料,同時(shí)也有權(quán)對其中某些重要材料提出英文或者德文翻譯以及公證的要求。
申請德國VAT的好處
1、擁有德國增值稅稅號后公司可以申報(bào)全額退回貨物入關(guān)時(shí)的進(jìn)口增值稅。
2、擁有德國增值稅稅號后可以申報(bào)全額退回公司其他在德國境內(nèi)所產(chǎn)生費(fèi)用中含有的增值稅,比如支付給電商平臺(tái)服務(wù)費(fèi)中所含的增值稅。
3、德國消費(fèi)者在交易后一般都會(huì)索要正規(guī)的增值稅發(fā)票,拿到德國增值稅稅號后可為消費(fèi)者提供真實(shí)有效的增值稅發(fā)票,提高成交率及好評率,增加公司信譽(yù),拓展德國市場。
4、如公司想在德國立足,做強(qiáng)做大,從一開始堅(jiān)持正規(guī)稅務(wù)操作是根本,避免偷稅漏稅嫌疑引起的不必要損失(賬號封鎖,賬戶凍結(jié),罰款等)。
需要注意的是德國VAT申報(bào)需要在每月10號前完成,例如3月份的增值稅申報(bào),最遲4月10號申報(bào)上德國稅局;年度申報(bào)需要在次年的5月31日前完成申報(bào)。如果申報(bào)錯(cuò)誤或者延誤申報(bào),可能會(huì)要求支付應(yīng)繳金額的10%罰款,最多不超過2.5萬歐元;如果延誤付款,有每月滯納金額1%的罰款。德國VAT可以追溯4年,如果涉及VAT欺詐可以追溯10年。所以提醒大家,在進(jìn)行VAT申報(bào)的時(shí)候一定要如實(shí)申報(bào),不可存在僥幸心理,若虛假申報(bào)產(chǎn)生的后果是非常嚴(yán)重的。